Wpisy

GTU – zmiany w zakresie raportowania od 01.10.2020 – VAT-7 (VAT-7K), JPK_VAT

/in /by

Informujemy, iż z dniem 01 października 2020 r. zaczną obowiązywać zmiany w zakresie raportowania informacji dotyczących podatku od towarów i usług, które obejmują dotychczas składaną deklarację VAT-7 (VAT-7K) oraz pliki JPK_VAT.

Nowy plik będzie zawierał informacje o zakupach i sprzedaży wynikających z ewidencji VAT, pozycje z obecnej deklaracji VAT oraz dodatkowe dane potrzebne do analizy poprawności rozliczenia.

W związku z powyższym, na czynnych podatników podatku VAT nałożony został nowy obowiązek prawidłowego oznaczania niektórych dostaw towarów i świadczonych usług odpowiednimi kodami liczbowymi grup towarowych (kody GTU od 01 do 013). Prosimy o sprawdzenie czy rodzaj sprzedawanych przez Państwa towarów bądź świadczonych usług objęty jest obowiązkiem GTU.

Ponadto, na przedmiotowych fakturach sprzedaży oprócz kodów GTU, należy umieszczać symbole oznaczające określone procedury.

Powyższe oznaczenia muszą zostać naniesione na faktury sprzedaży, tak aby dokonując księgowania, Biuro prawidłowo i zgodnie ze stanem faktycznym ujęło sprzedaż w pliku wysyłanym do urzędu.

Szczegółowe oznaczenie kodów i procedur zawiera plik.

Symbole GTU określania procedur - 01.10.2020

 

Czy jesteś przygotowany na JPK? My jesteśmy!

/in /by

Od 1 stycznia 2018 każdy przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT, będzie musiał wysyłać co miesiąc JPK_VAT.

Nasze biuro rachunkowe jest już w pełni przygotowane do obsługi JPK dla wszystkich klientów korzystających z naszych usług.

Czym jest JPK?

Jednolity Plik Kontrolny dla potrzeb VAT to zestaw informacji o operacjach gospodarczych przedsiębiorcy za dany okres. Dotyczy on zakupów i sprzedaży, które wynikają z deklaracji VAT.

Przesyła się go wyłącznie w wersji elektronicznej w określonym układzie i formacie (schemat xml) – do 25 dnia miesiąca, za miesiąc poprzedni, bez względu na to czy przedsiębiorca rozlicza się z podatku VAT kwartalnie czy miesięcznie. Pliki te będą przekazywane do Ministra Finansów, a po zweryfikowaniu ich prawidłowości, dane zostaną przekazane odpowiednim urzędom skarbowym. W związku z powyższą zmianą, ewidencje księgowe przedsiębiorstw powinny być prowadzone za pomocą systemów finansowo-księgowych umożliwiających prawną i zgodną ze schematami wysyłkę jednolitych plików kontrolnych.

Od 1 lipca 2018 wszyscy podatnicy na żądanie Urzędu Skarbowego będą obowiązani przesyłać pozostałe struktury JPK takie jak:

• księgi rachunkowe – JPK_KR

• wyciąg bankowy – JPK_WB

• magazyn – JPK_MAG

• faktury VAT – JPK_FA

• podatkowa księga przychodów i rozchodów – JPK_PKPIR

• ewidencja przychodów – JPK_EWP.

W związku z wprowadzeniem obowiązku przesyłania na żądanie Urzędu Skarbowego faktur sprzedaży w formacie JPK, warto do ich wystawiania wykorzystać programy, które umożliwiają przechowywanie i generowanie plików w odpowiednich formatach na potrzeby struktury JPK_FA.

 

Jak ustalić podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne za niepełny miesiąc?

/in /by

Przedsiębiorca przebywający na zwolnieniu lekarskim, który jest zgłoszony do ubezpieczeń społecznych, w tym koniecznie do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego, ma prawo do obniżenia deklarowanej podstawy wymiaru składek.

Kiedy niezdolność do pracy trwa przez część miesiąca pojawia się problem prawidłowego wyliczenia podstawy, od której zostaną naliczone składki na ubezpieczenie społeczne.

W takiej sytuacji należy pamiętać, iż kwotę podstawy wymiaru składek zmniejsza się proporcjonalnie, dzieląc ją przez liczbę dni kalendarzowych tego miesiąca i mnożąc przez liczbę dni podlegania ubezpieczeniu.

Ważne!
Uzyskanej w wyniku podzielenia liczby nie zaokrągla się od razu (bez względu na liczbę miejsc po przecinku); dopiero po przemnożeniu jej przez liczbę dni prowadzenia działalności, dokonujemy zaokrąglenia ustalonej podstawy wymiaru składek do pełnych groszy.
Zaokrąglenia dokonuje się z uwzględnieniem trzeciego miejsca po przecinku. Następnie, obliczoną podstawę wymiaru składek zaokrąglamy do pełnych groszy w górę – jeżeli uwzględniana końcówka jest równa lub wyższa od 0,5 gr, albo w dół – jeżeli uwzględniana końcówka jest niższa od 0,5 gr.

Przykład:
Najniższa podstawa wymiaru składek za maj 2017 r. wynosiła 600,00 zł, działalność prowadzona była przez 25 dni, a przez 6 dni ubezpieczony chorował. Najniższą podstawę wymiaru oblicza się następująco:

600,00 : 31 dni = 19,3548387
19,3548387 x 25 dni = 483,870(967)

Po zaokrągleniu najniższa podstawa wymiaru składki za część miesiąca wynosi 483,87 zł.

Uwzględniając możliwość powstawania różnic w wysokości obliczonej za część miesiąca podstawy wymiaru składek, z powodu uzyskania w wyniku podzielenia liczby z różną ilością cyfr po przecinku, przyjęto, że została ona wykazana w dokumentach rozliczeniowych płatnika prawidłowo, jeżeli jest niższa nie więcej niż o 5 groszy od podstawy obliczonej według podanej zasady.

Jeżeli natomiast wykazana przez płatnika składek podstawa wymiaru składek za część miesiąca jest niższa o więcej niż 5 groszy od podstawy wymiaru wyliczonej za część miesiąca według podanej wyżej zasady, płatnik powinien złożyć dokumenty korygujące.

Ważne!
Należy jednocześnie pamiętać, iż składkę na ubezpieczenie zdrowotne płacimy zawsze w pełnej wysokości bez względu na wystąpienie czasowej niezdolności do pracy.

Jeśli skorzystasz z oferty naszego biura rachunkowego, oczywiście powyższe wyliczenia, wykonamy dla Ciebie w ramach świadczonych usług księgowych.

Źródło: ZUS.

Kalkulatory odsetek

/in /by

W celu ustalenia ostatecznej wysokości naszego zobowiązania podatkowego, wobec ZUS czy kontrahentów warto skorzystać z pomocy kalkulatorów, które sprawnie i szybko przeliczą wysokości należnych odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiazań.

Poniżej zamieściliśmy najczęściej wykorzystywane kalkulatory odsetkowe:

Kalkulator odsetek od zaległości podatkowych i składkowych

Oblicza odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych oraz od zaległości z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, FP, FGŚP oraz Fundusz Emerytur Pomostowych na podstawie kwoty zaległości, wymaganego oraz faktycznego terminu zapłaty.

Kalkulator odsetek ustawowych

Oblicza odsetki ustawowe na podstawie kwoty zobowiązania, wymaganego oraz faktycznego terminu zapłaty.

Kalkulator odsetek ustawowych za opóźnienie  transakcjach handlowych

Oblicza odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych na podstawie kwoty zobowiązania, wymaganego oraz faktycznego terminu zapłaty.

Kalkulator odsetek umownych/własnych

Oblicza odsetki umowne/własne na podstawie kwoty zobowiązania, wymaganego oraz faktycznego terminu zapłaty, podanej rocznej, miesięcznej lub dziennej stawki procentowej.

 

Należy jednak zauważyć, że aby poprawnie korzystać z powyższych narzędzi trzeba to robić świadomie i zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym i przepisami.

Dlatego zachęcamy do skorzystania z oferty naszego biura rachunkowego w Szczecinie, dzięki czemu będą mogli Państwo skupić się na swoim biznesie, a nam powierzyć swoją księgowość.

Ważne informacje przy otwieraniu działalności gospodarczej

/in /by

Planujesz otworzyć jednoosobową działalność gospodarczą? Jeśli tak to ten artykuł jest dla Ciebie. Nie jest to jednak poradnik, który mówiłby co należy zrobić krok po kroku aby stać się właścicielem firmy. W zamian za to w tym wpisie zebraliśmy parę ciekawych informacji, o które często pytają nasi nowi Klienci, którzy są na etapie zakładania własnego przedsiębiorstwa.

Pierwsza informacja dotyczy miejsca prowadzenia działalności.

Pamiętaj, przy rejestracji własnej firmy musisz podać adres, pod którym będzie zarejestrowana twoja działalność, adres zamieszkania oraz adres do doręczeń. Zgodnie z ustawą o swobodzie działalności gospodarczej przedsiębiorca jest obowiązany posiadać tytuł prawny do nieruchomości, których adresy podlegają wpisowi do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Tytuł ten nie podlega dołączeniu do wniosku o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej ale przedsiębiorca może zostać wezwany do przedstawienia takiego tytułu organowi ewidencyjnemu.

A jaki Urząd Skarbowy należy wpisać przy rejestracji działalności?

Przedsiębiorca, który jest osobą fizyczną, rozlicza się z tytułu PIT i VAT w urzędzie skarbowym według miejsca zamieszkania. Należy jednak pamiętać, że we wniosku CEIDG-1 należy podać, poza adresem zamieszkania, także adres zameldowania i prowadzenia działalności gospodarczej.

Również przed złożeniem wniosku o otwarcie działalności należy zastanowić się i zdecydować, która forma opodatkowania będzie najkorzystniejsza. Musimy wybrać czy zdecydujemy się na:

- zasady ogólne,

- podatek liniowy,

- ryczał od przychodów ewidencjonowanych,

- kartę podatkową.

Wybór zależy od nas i od profilu działalności. Pamiętajmy, iż zmiana formy opodatkowania może mieć potem miejsce tylko w kolejnym roku podatkowym (wybór zawsze do 20 stycznia, czyli na początku roku kalendarzowego). W oszacowaniu, która forma opodatkowania byłaby najkorzystniejsza z pewnością pomoże nasze biuro rachunkowe zlokalizowane w Szczecinie.

Nie możemy też zapomnieć o udaniu się też do ZUS w celu rejestracji i wyboru jakim ubezpieczeniom będziemy podlegać.

Ważną sprawą do przemyślenia jest sprawa podatku VAT, czy mamy obowiązek i musimy się rejestrować, a może sami możemy zdecydować czy chcemy zostać płatnikiem albo też poczekamy do przekroczenia rocznego limitu, który z ustawy niejako zmusi nas do tego. Rejestracji do VAT-u musimy dokonać albo bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym, albo elektronicznie. Należy być jednak świadomym, że do VAT-u łatwo się zarejestrować, natomiast aby zmienić tą decyzję, o ile jest taka możliwość, musimy poczekać pełny rok kalendarzowy.

I na koniec ważna informacja. Wszelkie czynności związane z rejestracją firmy są bezpłatne.

Jeśli zdecydujesz się na to by nasze biuro rachunkowe prowadziło Twoją księgowość, to również my wszystkie wyżej opisane czynności pomożemy Ci wykonać bezpłatnie!